個人綜所稅列舉扣除試算

🍽 這道菜在做什麼

每年五月報稅，報稅系統會問你要用「標準扣除」還是「列舉扣除」，很多人看不懂差別，順手就按了系統預設的標準扣除，覺得省事。但對某些人來說，這一按可能就多繳了好幾千甚至上萬塊稅。因為如果你這一年付了不少保費、捐了款、看病花了大錢、或在繳房貸利息、付房租，把這些「列舉」加起來很可能超過標準扣除額——超過的部分等於少算所得、少繳稅，卻因為懶得算而白白放棄。

這道配方就是替你把這筆帳算清楚。你把申報身分、全年所得、和各項可列舉的支出填進去，AI 會先去查當年度的免稅額、標準扣除額、各項列舉上限（並標明採用的數字和來源），然後把「用標準扣除」和「用列舉扣除」兩種算法並排算給你看，直接告訴你哪個划算、差多少錢。它還會依你的狀況給一張「容易漏掉的扣除額」清單，提醒你可能還能列卻忘了的項目，以及該保留哪些單據備查。

最需要它的是有房貸或房租、有買保險、家裡有人長照或就學、或當年度醫療支出較高的上班族和自由工作者——這些人列舉常常比標準划算，卻最容易因為不會算而錯過。原本要查一堆當年度金額、自己列兩種算式比對，現在四分鐘就有一份清楚的對照和提醒，省下的是時間，更可能省下一筆實實在在的稅。

為什麼這樣設計

這道配方最關鍵的設計，是在角色設定裡就「強制查證當年度數字並標明來源」。台灣的免稅額、標準扣除額、各項列舉與特別扣除上限幾乎年年微調，用去年的數字算出來的結果是錯的、會誤導你。所以提示詞要求 AI 先查當年度公告、在回答開頭列出採用的數字和出處，你才有辦法核對它有沒有用對版本。這也是為什麼這道菜特別建議用「會上網查資料」的工具，而不是純對話模型——純對話模型可能憑記憶給你過時的金額。

第二個重點是「兩種算法並排、算出差多少」。它不只告訴你「建議列舉」，而是把標準扣除和列舉扣除各自的所得淨額、應納稅額都列出來對照，最後給一個具體差額。看到「列舉比標準多省 8,600 元」這種白紙黑字的數字，你才會真的去選對的那個，而不是含糊地相信一句建議。

第三，刻意加上「容易漏掉的扣除額」提醒。報稅最可惜的不是算錯，是根本不知道某些東西能扣——租屋族不知道房租支出可以列、家裡有長照需求的不知道有長照特別扣除、有大學生的忘了教育學費特別扣除。AI 依你填的狀況反過來提醒「你這情況可能還能列這幾項」，等於替你補上知識落差。最後提醒保留單據，則是因為列舉扣除可能被國稅局要求佐證，先講清楚該留什麼，免得到時拿不出證明被剔除。

怎麼用

第一步，因為要查當年度金額，請選一個有搜尋功能的 AI 工具（具上網能力的 ChatGPT、Claude、Gemini，或 Perplexity），純離線對話模型容易給你過時數字。第二步，把上方提示詞複製貼上，先填好「申報年度」（如 114 年度、115 年 5 月申報），這決定它要查哪一年的數字。

第三步，照欄位填你的真實狀況：申報身分（單身／夫妻合併／撫養幾人）、全年各類所得、以及可列舉的支出——捐贈、保費、醫藥生育費、房貸利息或房租、災害損失，有多少寫多少；特別扣除相關的薪資、身心障礙、教育學費、幼兒學前、長照、儲蓄投資也一併填（對應 steps 的「填狀況」）。送出後它會先列出採用的年度數字和來源，再給你標準 vs 列舉的對照、結論哪個划算（對應「比扣除」）。第四步，對照它的「容易漏掉」清單，逐項檢查自己是不是還有能列卻沒填的（對應「補漏項」），補上去請它重算。最後照它的單據提醒，把保費收據、捐贈收據、房貸利息證明、租賃契約等收齊備查。記得：它算的是「試算」，正式申報一定要回到財政部的報稅系統，用裡頭帶入的官方數字為準。

調整技巧

夫妻的話，用「夫妻試算版」最有價值：請它「比較夫妻合併申報、薪資所得分開計稅、各類所得分開計稅這幾種方式，哪種應納稅額最低」。台灣夫妻報稅有好幾種計算方式，差額可能不小，讓 AI 一次比給你看，比自己在系統裡反覆試快得多。只想先做準備的，用「checklist 版」：請它「只產出一份報稅前要準備的資料與單據清單」，照著收齊文件再開始報。

如果你是自由工作者或有執行業務所得，可以追問「執行業務所得的成本費用要怎麼認列、用查帳還是費用率哪個有利」，這塊上班族用不到、但對接案的人省很多。租屋族務必確認房租支出的最新規定（不同年度認列方式和上限可能不同），直接請它「特別說明今年房租支出的列報條件和上限」。這些都靠講的微調，是這類報稅食譜的好用之處。

注意事項

這道配方是報稅前的試算和提醒，不是正式稅務意見。免稅額、扣除額、稅率級距每年都可能調整，AI 查到的數字也可能有誤或過時，所以它列出的所有金額都請你回財政部公告或報稅系統再核對一次，最終一律以官方為準。金額大、身分複雜（如有海外所得、遺產贈與、執行業務查帳）的情況，建議直接諮詢會計師或記帳士，別只靠 AI 的試算就送件。

涉及個資和金錢，填資料時不需要、也不要貼上身分證號、完整帳號這類敏感資訊，只填金額和身分即可。列舉扣除的每一項幾乎都要單據佐證，國稅局可能抽查，所以 AI 提醒要保留的收據、證明、契約一定要收齊留存，不能只憑記憶填數字——填了卻拿不出證明，反而會被剔除甚至補稅。把它當成幫你算清楚、提醒你別漏的助手，正式申報的把關和送件，責任仍在你自己。

台灣情境案例

一位在新竹租屋的工程師，過去每年報稅都直接按系統預設的標準扣除，從沒想過自己其實適合列舉。某年他用這道配方，填進薪資約九十萬、每年保費 2.4 萬、為了照顧長輩的長照相關、加上一整年的房租支出，並指定查當年度數字。AI 先列出它採用的當年度標準扣除額和各項上限與來源，接著兩種算法並排：他的列舉項目（保費＋房租）加起來超過標準扣除額，列舉比標準多省了快一萬塊。更關鍵的是「容易漏掉」清單提醒他，家裡符合資格的長輩可以列「長照特別扣除額」，這是他完全不知道、過去幾年都漏掉的。他照著補上、收齊租賃契約和保費收據，回到報稅系統用官方數字確認後正式申報，當年退稅明顯比往年多。從那次起他每年報稅前都先用這道配方跑一遍試算，再也不會傻傻按標準扣除。

延伸用法

報稅試算可以和你平時的理財整理串起來。列舉需要的保費、捐贈、醫療等金額，其實藏在你的信用卡和銀行帳單裡——先用信用卡帳單對帳與訂閱稽核把整年帳單分類，醫療、保險、捐贈的小計就現成了，直接拿來填這道配方。如果你是接案的自由工作者、有執行業務所得，理解收入結構的邏輯也能呼應財報三表白話解讀裡「賺不賺、錢從哪來」的概念。

想讓報稅季不再手忙腳亂，可以到工作流區找「帳單整理 → 彙整可列舉項 → 標準 vs 列舉試算 → 備齊單據」串好的範本，每年照跑一次；或在產生器裡建一個專屬的報稅試算產生器，把你的固定身分、慣有的保費房租等項目都預設好，每年只要更新當年度金額和新增支出就能重跑，把繁瑣的填寫降到最低。

材料

• 會上網查證的 AI 工具（具搜尋功能的 ChatGPT／Claude／Gemini／Perplexity）
• 你的所得與各項支出金額、扣繳憑單

步驟

1. 填狀況：輸入身分、所得與可列舉支出。
2. 比扣除：AI 算標準 vs 列舉，告訴你哪個划算。
3. 補漏項：依提醒清單檢查還有哪些能列。

配方本體（可複製帶走）

# 角色
你是熟悉台灣個人綜合所得稅的報稅小幫手。
重要：金額級距每年調整，請先查證「{填申報年度，如 114 年度（115 年 5 月申報）}」的免稅額、標準扣除額、各項列舉與特別扣除額上限，並在回答開頭標明你採用的數字與來源；最終仍以財政部公告與報稅系統為準。

# 任務
幫我比較「標準扣除」與「列舉扣除」哪個對我比較有利。

申報身分：{單身／夫妻合併／有撫養親屬，人數}
全年所得：{薪資、執行業務、其他}
可列舉的支出（有多少寫多少）：
- 捐贈：{金額}
- 保險費（人身保險、健保）：{金額}
- 醫藥及生育費：{金額}
- 自用住宅購屋借款利息／房屋租金支出：{金額}
- 災害損失：{金額}
特別扣除相關：{薪資特別扣除、身心障礙、教育學費、幼兒學前、長照、儲蓄投資…}

請產出：
1. 先列出你採用的年度免稅額／標準扣除額／各項列舉上限（含來源）。
2. 「標準扣除」與「列舉扣除」兩種算法的所得淨額與應納稅額對照，結論哪個划算、差多少。
3. 「容易漏掉的扣除額」提醒清單（依我填的狀況點出可能還能列的項目）。
4. 提醒需要保留的單據。
繁體中文、台灣用語。

試吃報告

變化版

• 夫妻試算版：請它比較夫妻合併申報與各類所得分開計稅哪個低。
• checklist 版：只要它產出一份報稅前的資料準備清單。

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